什么是“三反”工作？

2017年9月13日，国务院办公厅正式发布《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见(国办函[2017]84号)》，明确指出反洗钱、反恐怖融资、 反逃税监管体制机制是建设中国特色社会主义法治体系和现代金融监管体系的重要内容。是推进国家治理能力现代化、维护经济社会安全稳定的重要保障，是参与全球治理、扩大金融业双向开放的重要手段。

《三反意见》出台的背景

根据国内外反洗钱、反恐怖融资和反逃税工作的新形势，按照中央全面深化改革领导小组的部署，人民银行、税务总局和公安部作为牵头部门， 会同反洗钱工作部际联席会议各成员单位，共同研究制定了《关于完善反洗钱、反恐怖融资、反逃税监管体制机制的意见》。

“三反”的基本原则

1、坚持问题导向，发挥工作合力

进一步解放思想，从基本国情和实际工作需要出发，深入研究、有效解决“三反”监管体制机制存在的问题。反洗钱行政主管部门、税务机关、公安机关要切实履职， 国务院银行业、证券、保险监督管理机构及其他相关单位要发挥工作积极性，形成“三反”合力。探索建立以金融情报为纽带、以资金监测为手段、以数据信息共享为基础、符合国家治理需要的“三反”监管体制机制。

2、坚持防控为本，有效化解风险

开展全面科学的风险评估，根据风险水平和分布进一步优化监管资源配置，强化高风险领域监管。同时，不断优化风险评估机制和监测分析系统，健全风险预防体系，有效防控洗钱、恐怖融资和逃税风险。

3、坚持立足国情，为双向开放提供服务保障

根据国内洗钱、恐怖融资和逃税风险实际情况，逐步建立健全“三反”法律制度和监管规则。根据有关国际条约或者按照平等互利原则开展国际合作。 忠实履行我国应当承担的国际义务，严格执行国际标准，加强跨境监管合作，切实维护我国金融机构合法权益，为金融业双向开放保驾护航。

4、坚持依法行政，充分发挥反洗钱义务机构主体作用

依法确定相关单位职责，确保各司其职，主动作为，严控风险。重视和发挥反洗钱义务机构在预防洗钱、恐怖融资和逃税方面的“第一道防线”作用。

“三反”的重要意义

《三反意见》是《反洗钱法》颁布十周年以来对国家反洗钱体系最全面的顶层设计，也是我国在反洗钱、反恐怖融资和反逃税工作领域深化改革的总体规划， 对下一步做好反洗钱、反恐怖融资、反逃税工作，防范和打击违法犯罪活动，有效防控金融风险，保护人民群众合法权益具有重要指导意义。

我国“三反”工作主要成效

完善反洗钱法律制度、建立健全反洗钱工作机制、加强反洗钱监督管理、协助发现和打击洗钱、恐怖融资和上游犯罪、深化双多边反洗钱国际合作。

什么是反洗钱？

反洗钱是为了预防通过各种方式掩饰、隐瞒毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪等犯罪所得及其收益的来源和性质的洗钱活动。

什么是恐怖活动、恐怖融资？

恐怖活动是指以制造社会恐慌、危害公共安全或者胁迫国家机关、国际组织为目的，采取暴力、破坏、恐吓等手段，造成或意图造成人员伤亡、重大财产损失、公共设施损坏、社会秩序混乱等严重社会危害的行为，以及煽动、资助或者以其他方式协助实施上述活动的行为。

恐怖融资是指恐怖组织、恐怖分子募集、占有、使用资金或者其他形式财产；以资金或者其他形式财产协助恐怖组织、恐怖分子以及恐怖主义、恐怖活动犯罪； 为恐怖主义和实施恐怖活动犯罪占有、使用以及募集资金或者其他形式财产；为恐怖组织、恐怖分子占有、使用以及募集资金或者其他形式财产。

什么是逃税？

逃税是指纳税人违反税法规定不缴或少缴税款的非法行为。主要表现有：伪造、涂改、销毁账册、票据或记账凭证，虚报、多报费用和成本， 少报或不报应纳税所得额或收入额，隐匿财产或采用不正当手段骗回已纳税款等。利用非法手段不按规定申报纳税是为狭义逃税；采用各种手段逃避纳税是为广义逃税。

社会公众配合反洗钱工作的义务主要包括哪些？

选择金融机构，前提安全可靠

配合身份识别，如实填写资料

保护个人信息，牢记“三个不要”

发现洗钱行为，勇于进行举报

社会公众配合金融机构开展打击恐怖融资的义务主要包括哪些？

主动配合金融机构完成客户身份识别，包括提供真实有效的身份证件、据实告知交易目的、及时更新预留信息等

积极培养自我风险防范意识，不出租、出借账户、U盾，不用自己的账户替他人提现，防止他人盗用身份从事非法活动

对于所发现的涉恐融资行为勇于举报，及时切断资助犯罪行为的经济来源和渠道，维护社会正义

社会公众配合开展打击逃税行为的义务主要包括哪些？

提升反逃税意识，认识到依法纳税是每个纳税人应尽的义务

合理避税

积极配合金融机构客户身份识别工作，杜绝冒名开户、杜绝空壳公司

及时举报税务犯罪行为

举报方式：

直接前往当地公安机关或通过信函等方式向当地公安机关举报，也可以直接拨打110或当地报警电话举报；

向公安部网安局的“网络违法犯罪举报网站”提交举报内容，网址：http://www.cyberpolice.cn/wfjb/；

通过官方微博和微信公众号私信网警进行举报；

可向反洗钱监测中心来信举报，并在举报来件信封上注明“举报”字样。

举报信箱：北京市西城区金融大街35号32-134信箱

收件单位：中国反洗钱监测分析中心

邮政编码：100033